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香港公司千万别一直零申报,香港公司报税攻略详解

来源:壹点网     时间:2020-09-02 14:29:25

香港公司报税

香港公司报税是一项需要专业人士来处理的工作,虽然说香港的税种少,报税程序没有那些复杂的审核程序,但是香港公司报税有很多细节也是需要谨慎对待不可忽视的。香港公司主要有利得税、薪俸税和物业税,一般国内投资者注册的香港公司没有雇员在香港没有房产,通常只需申报利得税即可。如果利润来源在香港以外的地方可以申请离岸豁免。如果公司没有经营就可以申请零申报。

香港公司在递交了税表、会计报告和核数师报告后,税务局将会在三个月内完成评税,如果确认公司是亏损或没有利润的,税务局会向公司发出无需缴税的通知函, 并记录亏损额度留到下一年抵扣。而如果有利润产生的,则应按照相关税率向政府缴税。香港公司报税的方式主要有以下三种:

1、业务不活跃申报:这种方式通常见于品牌托管的香港公司,而要使用这种方式报税,则该公司必须无任何香港银行账户,并没有产生任何实质经营活动。

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2、做账后申请离岸免税:通常见于注册香港公司后,用于离岸经营的公司(大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式)。这些公司的共性就是开设了香港银行账户,但所有运营活动均不在香港进行,利润也并不来自于香港,因此可以进行离岸经营收入免税。

3、实际做帐纳税:这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策,小型初创企业即便实际申报,需要缴纳的税费也较低。

香港公司报税常用的专业名词解析

1.香港税赋,香港是一个税基窄、税种少、税法简单的最自由的贸易通商港口。香港税赋虽然简单,为了更好地在香港开源节流,熟悉香港的税务自然是必要的。

2.海外盈利,若公司的经营活动发生在香港特别行政区之外,所获取的利润属海外盈利,此种盈利不必向香港税务局缴纳根据盈利计算的利得税。业务不在本港发生即可申请海外盈利,例如供应商和客户均不是香港客商,订单的签署过程均不在香港发生,未在香港发生报关、收发货等,未在香港政府留有任何经营纪录等。

3.核数报告,核数报告由执业会计师根据核数准则对损益表、资产负债表以及相关票据进行分析、审核后,所做出的具专业性和权威性的报告。核数报告不仅可以用作报税,还可用做信贷、借贷审查,同时亦可通过核数报告提高公司的管理水平并保障股东的权益。

4.合理避税,在合情、合理、合法的情况下,进行避税,这是企业追求的目标,也符合开源节流的经营原则。要达到这一点,首先要从内部的财务管控做起,在通过企业本身的经营特点和政府的税务政策的分析,找出一种合理避税的办法。

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5.CRS税务信息交换

CRS税务信息交换举例来说:中国和新加坡采纳“共同申报准则”(CRS)之后,某中国税收居民在新加坡金融机构拥有账户,则该居民的个人信息以及账户收入所得会被新加坡金融机构收集并上报新加坡相关政府部门,并与中国相关政府部门进行信息交换,这种交换每年进行一次。

6.进出口税,香港是自由贸易港口,进出口货物除了烟酒、化妆品和特殊规定外,其他货品都可以享受进出口免税。

香港公司报税注意事项

1.如果你是新成立的公司,第一次需要报税时间就是成立日计起的18个月内,一般这段时间你会收到税局发出的利得税表,相关人士必须在3个月内完成报税事宜。

2.如果你是非新成立的公司,你就会在从第一次报税期后的12个月后会接收到利得税表,但留意相关人士必须在1个月内完成报税工作。

3.有时,由于各种原因,导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表,这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下,香港公司应该在报税期限内,自觉完成报税工作。如果逾期未能报税的,不但会带来罚款,甚至会收到香港法院的传票。

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4.如果是逾期报税,只要尽快找到你们的秘书公司处理,一般会受到香港税务局1200港币到3000港币左右的罚款,初犯的还可以写解释信到税局求情豁免。

5.若长期零申报,公司就会被税局纳为重点监控对象,轻则要求提供从公司成立日子起每年的审计报告,重则的话,公司股东会收到法院的上庭传票。

说了这么多都是为了告诉大家香港公司报税很重要,不可忽视,香港的税率已经非常低了,不要为了节税而节税,做出不合法规的行为,避税也要在合理范围内,而且正确报税对香港公司树立国际形象,为以后公司上市都是有帮助的,因此千万别因小失大,为了节省一点税款而损害公司的利益。

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